דוד פנסיונר בן 68 שעבד ב 8 השנים האחרונות בחברה שנסגרה לאחרונה. דוד מעוניין למשוך את כספי התגמולים והפיצויים בסך של כמעט 100,000 ש"ח. חברת הביטוח אמרה לו שיאלץ לשלם 35% מס על המשיכה.
דוד הגיע אלנו שנבדוק מה אפשר לעשות על מנת למקסם את מה שמגיע לו תוך כדי חסכון מירבי במס.
משכורתו החודשית במקום העבודה האחרון עמדה על 6,000 ₪.
הוא מקבל פנסיה כבר למעלה משנה בסכום של 3,500 ש"ח.
לגביי הפיצויים אין פה שאלה וכולם פטורים ממס , לגביי התגמולים לא ניתן להוון אותם כי דוד לא מגיע לפנסיה מינימלית של 4,405 ש"ח.
מה שאפשר לעשות זה קיבוע זכויות וזה מה שעשינו, כל הפנסיה פטורה ממס ולכן אין לו הכנסה חייבת במס בשנת המס, מושך את התגמולים בתשלום של 5% מס הכנסה במקום 35%.