קיבוע זכויות

קיבוע זכויות הוא אחד הנושאים החשובים ביותר ביציאה לגמלאות וקבלת פנסיה, החל משנת 2012 לאחר תיקון 190 ,מי שעבר את גיל הפרישה ומקבל פנסיה יכול למלא טופס 161ד. את הטופס ממלאים לצורך קבלת פטור ממס. את הפטור ניתן לנצל כפטור על הקצבה , או למשיכת סכום חד פעמי או שילוב של שניהם. גיל הזכאות הוא   בין 62-65 לנשים ולגברים גיל 67 או קבלת פנסיה המאוחר מבניהם.

מה צריך להחליט שעושים קיבוע זכויות 

בגיל הזכאות ניתן לבצע קיבוע זכויות. לפי תיקון 190 כלומר להחליט איך לקבל את הפטורעל כספים שמגיעים לנו.

כספי פיצויים פטורים ממס

פטור על הקצבה

היוון כספי קצבה

כמובן שניתן לשלב בין קבלת הפטור על הפיצויים, היוון קצבה ופטור על הפנסיה. חשוב לדעת שכל מענק פרישה פטור ממס שקיבלנו ב32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יוצמד למדד ויקטין את הפטור על הפנסיה ב35%.

כיום תקרת ההון הפטור עומדת על כ- 880 אלף ובתחילת 2025 התקרה תגדל ל מעל מיליון ₪.

המשמעות של קיבוע זכויות במס הכנסה לפורשים לפנסיה

קיבוע זכויות במס הכנסה הוא תהליך שניתן לבצע פעם אחת בלבד במהלך החיים, והוא בעל חשיבות קריטית לפורשים לפנסיה. ברגע שמבוצע הקיבוע, נקבעים הסכומים המדויקים של הקצבה הפנסיונית וההטבות המס שהפורש יקבל עד סוף חייו. תהליך זה כולל החלטות משמעותיות לגבי מיסוי הכנסות הפנסיה, קבלת פטורים ממס, והטבות נוספות שמטרתן להקל על המעבר מהעבודה לחיים בפנסיה. הפורש נדרש לשקול היטב את הצעדים שהוא נוקט בתהליך זה, שכן בחירותיו ישפיעו על רמת ההכנסה הפנויה שלו לאורך שנים רבות. בשל כך, מומלץ מאוד להיעזר ביועץ מס או יועץ פנסיוני כדי לקבל החלטות מושכלות ומיטביות.

כיצד מתבצע תהליך קיבוע הזכויות

תהליך קיבוע הזכויות דורש התארגנות ותכנון מוקדם כדי להבטיח שכל הזכויות הפנסיוניות ינוצלו במלואן. צריך לאסוף את כל טפסי   161 שקיבל הפורש ב 32 שנות עבודה האחרונות, טופס זה מסכם את תנאי הפרישה ואת הפיצויים  הפטורים שקיבל  הפורש ממקום עבודתו. בנוסף, יש לאסוף את כל המידע הפנסיוני מהמסלקה הפנסיונית וקבלת החלטות קריטיות כגון היוון כספים קצבתים.

תכנוני מס בעזרת קיבוע זכויות:

תכנוני מס בעזרת קיבוע זכויות הם אסטרטגיות שמאפשרות לפורשים לפנסיה למצות את הטבות המס המקסימליות, במטרה להפחית את חבות המס על ההכנסה הפנסיונית ולהגדיל את ההכנסה הפנויה. להלן כמה נקודות חשובות בנושא זה

 ניצול פטור על הקצבה

קיבוע זכויות מאפשר לפורשים לנצל פטור ממס על חלק מהקצבה הפנסיונית. ניתן לבחור את גובה הפטור בהתאם להיקף ההכנסה ובכך להקטין את חבות המס באופן משמעותי. הפטור מתעדכן מדי שנה בהתאם למדד.

היוון כספים 

במסגרת קיבוע זכויות, קיימת אפשרות להוון חלק מהקצבה, כלומר לקבל סכום חד-פעמי במקום קצבה חודשית. היוון זה יכול להיות פטור ממס במקרים מסוימים, והוא מאפשר גמישות בתכנון הפיננסי בהתאם לצרכים האישיים של הפורש.

פרישה מדומה

פרישה מדומה היא תהליך שבו העובד ממשיך לעבוד ובמקביל מקבל קצבת פנסיה. במהלך פרישה מדומה, העובד יכול לבצע קיבוע זכויות, מה שמאפשר לו לנצל את הפטור ממס על הקצבה ובכך להפחית את חבות המס

הכנסה משלימה

עבור מי שממשיך לעבוד או מתכנן להמשיך לעבוד בצורה כלשהי לאחר הפרישה, קיבוע זכויות יכול לעזור בהפחתת המס הכולל על כל ההכנסות, ברגע שהקצבה פטורה ממס ההכנסות מעבודה מתחילים ממדרגות מס נמוכות יותר

קיבוע זכויות סיכום והמלצות

קיבוע זכויות הוא צעד קריטי עבור פורשים לפנסיה, המאפשר להם להבטיח את הביטחון הכלכלי שלהם בתקופה שלאחר הפרישה. תהליך זה כולל קבלת החלטות משמעותיות על ניצול הטבות המס, כגון פטור ממס על הקצבה והיוון כספים, ומאפשר לפורשים ליהנות מהכנסה פנויה גדולה יותר.

החשיבות של תכנון מס חכם בעזרת קיבוע זכויות מתבטאת ביכולת לנצל את הפטורים המגיעים, לבצע היוון כספים ולהתאים לכל פורש את הצרכים המתאימים לו. בגלל שאפשר לעשות קיבוע זכויות רק פעם בחיים מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי מיועצים מוסמכים לפרישה.