טופס 161 החדש: מהפכה בתהליך הדיווח על מענקי פרישה

החל מה-1 בינואר 2024, נכנס לתוקפו טופס 161 החדש, אשר מחליף את הטפסים הישנים – טופס 161 וטופס 161א. הטופס החדש משמש לדיווח על המענקים שלהם זכאי העובד מהעבודה, בין אם עקב יציאה לפנסיה, התפטרות או פיטורים. מדובר בשינוי מהותי שנועד לפשט את תהליך הדיווח והבחירה של העובד בנוגע למענקי הפרישה שלו, תוך שיפור השקיפות והיעילות של התהליך.

מטרת השינוי

אחד ההיבטים המרכזיים של השינוי הוא האיחוד של שני הטפסים שהיו נהוגים בעבר. בעבר, המעסיק היה ממלא את טופס 161, שבו דיווח על הפסקת העבודה של העובד, בעוד העובד עצמו היה נדרש למלא את טופס 161א, שבו היו מפורטות הבחירות האישיות שלו לגבי הכספים שנצברו לזכותו. ההפרדה הזו בין הטפסים יצרה לעיתים בלבול ותהליכים ארוכים ומורכבים יותר, הן עבור המעסיק והן עבור העובד.

טופס 161 החדש מאחד את שני הטפסים לטופס אחד שבו כל המידע והבחירות של העובד מרוכזים יחד. האיחוד הזה לא רק מפשט את התהליך, אלא גם מקל על מעקב ובקרה מצד רשויות המס ומעסיקים, ומבטיח שקיפות רבה יותר בתהליך. כל הפעולות הנדרשות הן מהמעסיק והן מהעובד מבוצעות במסגרת טופס אחד, מה שמצמצם את הנטל הבירוקרטי ומפחית טעויות אפשריות.

החלק הראשון: הודעת המעסיק

החלק הראשון של הטופס מתמקד במעסיק ובמידע שהוא נדרש לספק על העובד. חלק זה מכיל את פרטי העובד, כולל נתוני המשכורות שלו, נתונים על תפקידו ותנאי העבודה שלו, וכן פירוט של כל המענקים והפיצויים שהצטברו לזכותו בקופות הפנסיה, ימי המחלה, והשלמות מעסיק אחרות.

המעסיק הוא זה שאחראי על מילוי חלק א' במלואו ולאחר מכן עליו להעביר את הטופס לעובד לצורך המשך טיפול. חלק זה דומה במבנהו לטופס 161 הישן, אך עכשיו הוא מכיל נתונים נוספים על העובד.

החלק השני: בחירות העובד

חלק זה מחליף את טופס 161א הישן, והוא זה שבו העובד מבצע את הבחירות האישיות שלו לגבי הכספים שצבר במהלך עבודתו. כאשר עובד פורש מעבודתו וממלא את חלק ב' בטופס 161 החדש, עומדות בפניו מספר אפשרויות לניהול הכספים שהוא זכאי להם. בעיקרון, הבחירות המרכזיות כוללות:

קבלת פיצויים פטורים ממס עד לתקרה המותרת: בהתאם לחוק, עובד יכול לבחור לקבל את הפיצויים שנצברו לזכותו בקופות הפנסיה והגמל ככספים פטורים ממס עד לתקרה שנקבעה בחוק. במידה והפיצויים עולים על התקרה הזו, הם יהיו חייבים במס.

פריסת פיצויים חייבים במס: במידה והעובד זכאי לפיצויים החורגים מהתקרה הפטורה ממס, ניתן לפרוס את הפיצויים על פני מספר שנים, מה שמאפשר להפחית את שיעור המס עליהם.

ייעוד הפיצויים הקצבתים לקצבה: אפשרות נוספת שעומדת בפני העובד היא לייעד את הפיצויים הקצבתים לקצבה חודשית בעתיד, מה שמאפשר לו להבטיח הכנסה קבועה לאורך זמן לאחר הפרישה.

שמירה על רצף מעסיקים: עובדים המעוניינים לדחות את ההתחשבנות למעסיק הבא

חלק ב' מאפשר לעובד לקבל החלטות מושכלות בהתאם למצבו הפיננסי האישי ולתכנן את עתידו לאחר הפרישה בצורה מיטבית. בחלק זה, העובד מתבקש למלא את ההחלטות שלו ולצרף מסמכים רלוונטיים במידת הצורך.

החלק השלישי: חישוב סופי והנחיות למעסיק ולקופות הגמל

החלק השלישי והאחרון של הטופס מתמקד בסיכום הבקשות של העובד ובהנחיות למעסיק ולקופות הגמל. חלק זה משמש לסיכום כל הנתונים שנמסרו בטופס, והוא קובע את ההנחיות לתשלום למעסיק ולקופות הגמל, כולל אפיון הכספים וניכוי המס בהתאם לחלופות שנבחרו על ידי העובד.

לסיכום

טופס 161 החדש מציג שינוי משמעותי בתהליך הדיווח והטיפול במענקי הפרישה של העובד. השינויים המרכזיים בו נועדו לפשט את התהליך, להבטיח שקיפות רבה יותר, ולהקל על העובד והמעסיק בתהליך קבלת ההחלטות בנוגע לכספים שנצברו. הטופס מאחד את כל המידע והבחירות לטופס אחד, ובכך הוא מצמצם את הסיכוי לטעויות ומפחית את הנטל הבירוקרטי. על ידי כך, הטופס החדש מבטיח כי תהליך הפרישה יתבצע בצורה חלקה ויעילה יותר, לטובת כל הצדדים המעורבים.