שאלות נפוצות על קיבוע זכויות
נושאים מרכזיים בעמוד זה
עמוד הפייסבוק של רמה שטרן מיסוי פרישה
לקבלת הצק ליסט המלא לפרישה
חכמה לחצו על התמונה
אני גמלאי/ת עם פנסיה תקציבית איך אפשר למשוך את הכספים בקופות גמל הקטנות שיש לי ללא מס הכנסה?
הדרך הטובה ביותר היא להוון את הכספים הקצבתים, גם כספי הפיצויים וגם כספי התגמולים שבקופות במסגרת קיבוע זכויות בגיל פרישה ( החל מ 62-65 נשים ו 67 גברים). את יתרת הפטור להפנות לפטור על הקצבה.
אם פרשתם בפרישה מוקדמת, תוודאו שטיפלתם בכספי הפיצויים שנמצאים בקופות אלה כדי שתוכלו למשוך אותם ללא מס בגיל פרישה. מי שעשה כבר קיבוע זכויות ולא הוון את הכספים בקופות הגמל , לא ניתן למשוך ללא תשלום מס , לכן חשוב מאוד בקיבוע זכויות להתייחס לכל הכספים שיש.
מה היתרון בביצוע קיבוע זכויות בפרישה מדומה?
תשלום מס הכנסה מופחת: תקבלו פנסיה וניתן להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה עם תשלום מס נמוך יותר.
שריון פיצויים לעתיד: המשיכו לעבוד ועדיין תהנו משריון כספי פיצויים למועד הפרישה.
משיכת כספי תגמולים ללא מס: ניתן למשוך כספי תגמולים ללא חיוב במס (היוון פטור).
משיכת כספי פיצויים ללא מס: משכו כספי פיצויים ללא הקנס של 1:1.35 וללא תשלום מס.
הבנתי שרק בגיל פנסיה (קבלת ביטוח לאומי) אוכל לעשות קיבוע זכויות כדי לקבל זיכוי במס הכנסה בפנסיה החודשית אכן זה כך?
נכון קיבוע זכויות עושים רק בגיל פרישה 67 גברים 62-65 נשים
האם ניתן לעשות קיבוע זכויות ולחלק גם לפנסיה החודשית וגם לקופות גמל? או שאפשר רק נתון אחד לקבל זיכוי במס?
אם יש כספים קצבתים , אפשר למשוך אותם בקיבוע זכויות אם יש פנסיה מזערית מעל 5,000 ש״ח. אפשר לשלב בין הפטור לבין משיכת כספים פטורים.
פרשתי בפרישה מוקדמת וקיבלתי מענק פרישה אבל מס הכנסה לקח נתח גדול מאוד. האם בפרישה מוקדמת גם עושים קיבוע זכויות? לגשת למס הכנסה לקבל החזר?
בפרישה מוקדמת המעסיק מנכה 47% מס על המענקים, כדי לקבל את המס בחזרה צריך לפנות למס הכנסה ולטפל ב161, כלומר להתחשבן פטור /חייב.
קיבוע זכויות עושים רק בגיל פרישה
אם השנה הסתימה אפשר לקבל את ההחזר רק בהגשת דוח שנתי.
מי שכבר פרש אבל לא עשה קיבוע זכויות בעבר, יכול עדיין לעשות קיבוע זכויות ? האם יש מגבלת זמן ממועד משיכת הקצבה?
אפשר לעשות קיבוע זכויות גם למי שעבר את גיל הפרישה, קיבוע זכויות רטרואקטיבי מהיום שבו הגעתם לגיל פרישה או התחלתם לקבל פנסיה המאוחר ביניהם.
אם עשיתם קיבוע זכויות מאוחר ניתן להגיש דוחות לקבלת החזרי מס עד 6 שנים אחורה.
קיבוע זכויות עושים רק עם הפנסיה הצפויה היא מעל 5000 ש״ח ? באיזה מקרים עושים קיבוע זכויות כשהפנסיה נמוכה ?
צריך לבדוק מה המטרה של קיבוע זכויות, אם זו ההכנסה היחידה והמטרה היא פטור על הפנסיה אין טעם לעשות קיבוע זכויות כי כל הפנסיה פטורה ממס.
אם רוצים להוון קופות גמל וחש פנסיה גבוהה מ 5012 ₪ אז כדאי לעשות
אם הפנסיה היא בתוספת להכנסה נוספת ומשלמים מס הכנסה , כדאי לעשות כדי לא לשלם מס על הפנסיה.
יש תכנוני מס למי שיש לו רווחי הון/ שבח שכדאי לעשות קיבוע גם אם הפנסיה נמוכה.
לאחר קיבוע זכויות והמשך עבודה, האם בסיום יש לעשות קיבוע פעם נוספת? ולקבל פטור ממס נוסף על הכספים שנצברו?
קיבוע זכויות אפשר לעשות פעם בחיים, לכן למי שבפרישה מדומה כדאי לחשוב גם על הכנסים שיקבל בפרישה ולהשאיר כספים בקיבוע.
לתכנן גם את כספי הפיצויים וגם את כספי התגמולים שנצברים לאחר הקיבוע.
בעלי יהיה בתחילת אוקטובר בן 67 ויצא לפנסיה. אמרו לו שהוא צריך לעבוד עד סוף אוקטובר. א. האם הוא זכאי לדמי אבטלה? ב. האם העובדה שיעבוד עז סוף החודש מעבר לגיל יפגע בזכויותיו לקבלם?
לא זכאי למי אבטלה, דמי אבטלה אפשר לקבל עד גיל 67 לאחר מכן קצבת אזרח ותיק.
ב. לא זה לא פוגע, הוא יתחיל לקבל קצבה מחודש נובמבר או באוקטובר אם הברוטו שלו נמוך מ 9,206.
בעת פרישה מעבודה בגיל 67 אנו מקבלים פיצויים. האם חייבים למשוך כספים אלו?
פיצויים הוניים חייבים להתחשבן פטור/ חייב
פיצויים קצבתים אפשר להשאיר בקופה לקבלת פנסיה.
אפשר גם להוון בקיבוע זכויות.
לא מומלץ להשאיר כספי פיצויים בקופות אם לא מקבלים מהם פנסיה.
מומלץ לא למשוך כספים קצבתים בפטור אלה להוון בקיבוע זכויות.
איך השינוי של הפטור ישפיע על התכנון הפיננסי?
הפטור יגדל בהדרגה מ 52% מהקצבה המזכה ל 67% במשך 4 שנים
אם יעדתם את הגידול לפטור על הקצבה , הפטור יגדל אוטומטית 5% בשנת 2025, 0.5% ב2026 , 5% בשנת 2027 ו 4.5% בשנת 2028.
אם יעדתם את הגידול להיוון כספים קצבתים , תוכלו למשוך בכל שנה לפי סכום הגידול או ב2028 את כל הסכום.
מה זה היוון כספים קצבתים?
היוון זה קבלת כספים מקופה שמיועד לקבלת קצבה מראש בסכום חד פעמי, ההיוון יכול להיות פטור ממס כחלק מקיבוע זכויות או אם אין יתרה חייב במס.
מה המס שיש לשלם על תגמולים למשיכה כאשר נעשה כבר קיבוע זכויות ?
המס הוא החל מ 35%
האם מומלץ לדחות קבלת קצבת אזרח ותיק .תמורת תוספת של 5% בשנה?
קצבת אזרח ותיק אפשר לדחות רק אם יש הכנסה שעולה על התקרה, הכנסה מעל 9208 ₪ ברוטו. התוספת היא 130 ₪ לכל שנת דחיה. אם אפשר לקבל קצבה חלקית מומלץ לבדוק כדאיות כי ברגע שמקבלים קצבת אזרח ותיק לא משלמים ביטוח לאומי ומס בריאות על ההכנסה מעבודה/עסק.
גם עצמאי לא ישלם ביטוח לאומי ומס בריאות על ההכנסות שלו כעצמאי , הוא ישלם רק את הרכיב הקטן של פגיעה בעבודה שאצל השכיר המעסיק משלם אותו.
האם מי שממשיך לעבוד לאחר גיל פרישה כדאי לדחות את קבלת הפנסיה ?
אני ממליצה לבדוק את נקודת האיזון בין הפסד קצבאות לבין הגידול בפנסיה ואז להחליט.
אפשר להמשיך לעבוד ובמקביל לקבל פנסיה , קוראים לתהליך "פרישה מדומה" מצרפת תקציר על התהליך .
פרישה מדומה: היום אפשר להמשיך לעבוד בגיל פרישה ולקבל בנוסף פנסיה.
פרישה מדומה מתאימה למי שרוצה הכנסה נוספת, למי שרוצה להקטין משרה ולשמור על ההכנסה . פרישה מדומה אינה מתאימה למי שמקבל פנסיה תקציבית.
הפנסיה יכולה להיות פטורה באופן מלא ( עד 4,904 ש״ח) או חלקי לפי התכנון.
עושים קיבוע זכויות וממשיכים לעבוד.
למה צריך לשים לב בפרישה מדומה?
- לכספי הפיצויים/ מענקים פטורים שרוצים לשמור לסיום העבודה
- אם יש קופות שרוצים להוון כמו בקיבוע זכויות רגיל.
אם יש הפסדי הון שמעבירים משנה לשנה מול מה אפשר לקזז אותם ?
הפסדי הון מועברים אפשר לקזז רק מול רווחי הון
האם טפסי הכנה ל 161 יכולים להחליף טפסי 161 ?
לא , בטפסי הכנה אין כספים הוניים שקיבלתם וגם לא ניתן לדעת על איזה כספים קיבלתם פטור.
מאיזה גיל חובה להשיג טפסי 161 ?
גברים מגיל 52 בתנאי שאת הפנסיה קיבלתם בגיל 67 בעקרון גם גברים וגם נשים כל עבודה שעזבתם 15 שנה לפני שהתחלתם לקבל פנסיה.
האם טפסי הכנה ל 161 יכולים להחליף טפסי 161 ? המשכתי הפקדות לאותה קופה שהייתה לי במקום עבודה הקודם, כך שהצבירה היא של שני מקומות עבודה , האם עלי להביא 161 גם מהמקום הישן ?
כן, מס הכנסה רוצה לראות אם לא קיבלתם גם כספים הוניים פטורים ממס מהמעסיק.
מי צריך למלא את כספי הפיצויים בטופס 161 החדש ?
בטופס 161 החדש, המעביד הוא זה שממלא את כספי הפיצויים עבור העובד. טופס זה נועד לעדכן את רשות המיסים לגבי סיום ההעסקה של העובד וכולל פירוט של כספי הפיצויים להם הוא זכאי, כמו גם הפרטים הנדרשים לצורך חישוב מס עליהם.
העובד מקבל לידיו עותק של טופס 161 מהמעסיק, ובמקביל עליו למלא את חלק ב, שהוא, בה הוא מציין כיצד ירצה לקבל את כספי הפיצויים שלו – אם כמשיכה חד-פעמית (חייבת או פטורה ממס) או לדחות את ההתחשבנות ותשלום המס לקבלת קצבה.
גברים עושים קיבוע זכויות בגיל 67.אבל אם אדם פורש בגיל 60-הוא לא עושה קיבוע זכויות?
אפשר לקבל פנסיה בפנסיה צוברת מגיל 60 ומעלה אבל התנאי השני כדי לעשות קיבוע זכויות הוא הגעה לגיל פרישה , 67 גברים ו 62-65 נשים.
הסבר על מס על ימי המחלה לעובדי הוראה
ימי מחלה הם חלק ממענקי פרישה , מענקים הוניים אפשר קבל פטורים ממס עד לגובה של 13,750 ₪ * הוותק. מעל הכסף חייב במס ואפשר לפרוס רעיונית עד 6 שנים תלוי בוותק
על כל 4 שנות ותק שנת פריסה.
לכל מי שפורש ברבעון האחרון של השנה , אפשר להתחיל את הפריסה בשנה לאחר מכן.
מה קורה אם לא מושכים פנסיה ותיקה בגיל הפרישה? האם הכסף אבוד?
בפנסיה ותיקה אפשר למשוך את הכסף עד 7 שנים רטרואקטיבית מגיל הזכאות לקבלת פנסיה, בתנאי שאין הפקדות שוטפות.
מי שבאובדן כושר עבודה עם נכות 100לצמיתות האם גם אמור למלות את חלק ב בטופס 161.
כל מי שעוזב עבודה , מפוטר או מתפטר צריך למלא את חלק ב בטופס 161 ולהגיד למס הכנסה מה הוא רוצה לעשות עם הפיצויים.
למי שיש נכות מעל 90% יכול לקבל פטור על הפיצויים החייבים במס.
אם אין לי כלל פנסיה , עדיין אני אוכל לבצע קיבוע זכויות בגיל פרישה ולהוון כספים קצבתיים ?
קיבוע זכויות אפשר לעשות כשמגעים לגיל פרישה ומקבלים פנסיה המאוחר ביניהם.
אם אין פנסיה אי אפשר לקבל פטור , כי הפטור הוא על כספי הפנסיה.
למשוך כספים קצבתים אפשר רק שיש קצבה של 5,012 ₪ ומעלה.
האם גם מי שהפנסיה שלו במבטחים החדשה ורוצה לעשות " פרישה מדומה" צריך לפתוח קרן פנסיה חדשה להפקדות אחרי הפרישה?
כל מי שמתחיל לקבל פנסיה מכל קופה שהיא לא יכול להפקיד אליה כספים.
בפרישה מדומה צריך לפתוח קופת גמל חדשה ולהפקיד לשם את הפקדות .
איך אני מושך כספים קצבתים מגיל 60 ללא מס אם אין לי כלל פנסיה, קיבוע זכויות רלוונטי לגביי?
קיבוע זכויות לא רלוונטי כי אתה צריך פנסיה מינימלית של 5,012 ₪.
רק בגיל 67 את כספי התגמולים תוכל למשוך אם יש קופות עד לסכום של 104,140 ₪.
בשאר המקרים תשלם 35% מס במשיכה.
האם למי שהגיע ל 70 אחוז צבירה בפנסיה ותיקה כגון מקפת לפני גיל 67 ומעוניין לפרוש, האם הוא יכול לעשות קיבוע זכויות או שיש להמתין לגיל 67?
קיבוע זכויות אפשר לעשות רק בגיל 67 לגברים גם אם מתחילים לקבל פנסיה.
בפנסיה ותיקה ההפקדות מעל 70% עוברות למענק שנים עודפות וניתן לקבל אותם בקבלת הפנסיה הראשונה.
חשוב להגיד שמי שממשיך לעבוד ומקבל פנסיה ותיקה, כדי לא לשלם מס מקסימלי על המענק שנים עודפות כדאי להפקיד אותו בקופת גמל עד הפרישה הסופית.
אם אני פורשת לפנסיה אני זכאית גם לדמי אבטלה? באלו מקרים זכאים לדמי אבטלה?
כן אפשר לקבל דמי אבטלה עד גיל 67, 300 ימים, אם מקבלים פנסיה בנוסף, מקזזים את הפנסיה מדמי האבטלה
אפשר לקבל כפל קצבאות גם דמי אבטלה וגם קצבת אזרח ותיק,
האבטלה משמשת כבסיס למבחן ההכנסה ואם היא מעל 9208 ₪ מתחילים לקזז את קצבת אזרח ותיק.
אם אני יכול לתכנן לאישה ולגבר יציאה לפרישה כשנה לפני קבלת קצבה ולהנות מדמי אבטלה ורק אחרי כשנה להתחיל למשוך קצבה, כי הבנתי שלאשה 300 ימי זכאות לאבטלה וכך בעצם להרוויח שנה נוספת של תשואות, מצד שני יש הטוענים שעדיף למשוך קצבה וגם במקרים מסוימים ניתן לקבל אבטלה וקצבה יחד.
כן אפשר לפרוש שנה לפני גיל 67 ולקבל אבטלה , נשים 300 יום גברים 175 יום.
אם הקצבה גבוהה והיא קרובה לאבטלה , לא כדאי למשוך קצבה כי מקזזים את הקצבה מדמי האבטלה.
אם איש קבע פרש בגיל 45 ולא עשה קבוע זכויות הוא אמור לעשות בגיל 67 למרות שבמהלך השנים היה עצמאי
גם פורש צהל יכול לעשות קיבוע זכויות רק בגיל 67 למרות שהוא מקבל פנסיה מגיל 45,
אם הוא עצמאי , לא מתחשבים בשנים אלה בספירת 32 שנות עבודה לפיצויים.
הפגיעה בפטור היא מקבלת הפנסיה בגיל 45.
מה זה מס על רווחי הון? מה הפטור? מאיזה סכום? מס רווחי הון מגיל 60 כיצד מבצעים זאת ?
מס רווחי הון : המס שמשלמים על הרווחים מנירות ערך או ממש שבח במכירת דירה.
אין פטור על מס רווחי הון, מעל גיל 60 המס מתחיל מ 10% במקום 25% סופי לפני גיל 60.
המס תלוי במדרגת המס השולי שבו אתה נמצא.
כדי לקבל החזרים צריך להגיש דוח למס הכנסה.
באיזה גיל צריך להתחיל לתכנן את היציאה לפנסיה?
ממליצה לתכנן ולהכין תוכנית מפורטת כמה שיותר מוקדם, בדרך כללאני משלבת עם תוכנית פיננסית כוללת לתא המשפחתי מגיל 50 ומעלה.
כשיש עשר שנים ויותר לפרישה ניתן לעשות תוכניות שיגדילו משמעותית את הקצבה ( למי שבפנסיה צוברת)
בגיל פרישה מתחילים ליישם ודואגים לקבל את הטבות המס המגיעות.
יש לי 80% נכות לצמיתות בן 66 מה זה נותן לי כי פנסיה אקבל מגיל 67...בנתיים מקבל משכורת פנסיה מוקדמת מגיל 60.
אתה זכאי לעשות קיבוע זכויות ללא תלות בגיל הפרישה.
יש לי הכנסה חודשית מעל 14 אש"ח נטו האם יאשרו לי לקבל קצבת אזרח ותיק מעל גיל 66?
לא, רק בגיל 70 הקצבה אינה תלויה בהכנסה.
במידה ולא הופקדו כספי פיצויים מספר שנים בקופת פיצויים, האם עדיין זכאים לפיצויים בגין אותן שנים?
כן, אם עבדת בשנים האלה זה הלנת שכר.
קצבת אזרח ותיק מה עם מי שמקבלת קיצבת שארים וזה נחתך לחצי עדין ה20 שנה מקזז?
נקודת האיזון בין קבלת קצבת אזרח ותיק לבין דחיית הקצבה היא 20 שנה לכל שנת דחיה.
אם דוחים ביותר משנה כמובן שנקודת האיזון עולה ודרושים יותר שנים להגיע לנקודת האיזון
אם מקבלים חצי קצבת זקנה נקודת האיזון תהיה בסביבות 10 שנים לכל שנת דחיה.
