מיסוי פרישה לפנסיה

המטרה של תכנון מיסוי פרישה הוא לשמור לפורש על רמת חיים הקרובה ביותר שהייתה לו ערב הפרישה וליצור לפורש חיסכון מקסימאלי בתשלום המס. כמו כן לדאוג שהקצבה שיקבל הפורש תהיה הגבוהה ביותר.

הפרישה היא תקופה שבה מקבלים כספים רבים וזכויות פנסיוניות רבות שצברו בשנות העבודה, חשוב  לסייע לפורשים למקסם את הטבות המס זה זמן שבו צריכים לבחור מה לעשות עם הכספים.  לבחירה יש השפעה על ההכנסה העתידית ועל המיסים שהפורשים ישלמו כל החיים.

ההחלטות שישפעו על הרווחה הכלכלית לאחר הפרישה ?

• כיצד ומתי לממש את כספי הפנסיה קופות הגמל קרנות השתלמות?
• איזה כספים למשוך, כמה ? ומתי?
• טופס 161, 161א כיצד לטפל בכספי הפיצויים.
• כמה פנסיה נקבל?
• האם להשאיר כספים לילדים?
• מה זה היוון והאם כדאי להוון כספי פנסיה ?
• האם לפרוס כספי פיצויים חייבים במס ולכמה שנים ?

מהו תהליך תכנון ומיסוי פרישה? שלב א-מיפוי ההכנסות ואיסוף הנתונים:

• איסוף כל מקורות ההכנסה העתידיות, מענקי פרישה, ימי מחלה, מענקי הסתגלות (טופס 161 מהמעביד).
• מסלקה פנסיונית- בדיקת וריכוז המקורות, פנסיה קופות גמל, קרנות השתלמות.
• מיפוי הנכסים לפי צבע הכסף – הוני, קצבתי. אפשרויות משיכה והטבות מס.

שלב ב- בדיקת המטרות והצרכים:

• בדיקת ההכנסה "נטו" הדרושה למחיה.
• סכומים חד פעמיים הדרושים להמשך החיים, חתונת ילדים, עזרה לילדים, נסיעות לחו"ל, החלפת רכב ועוד….
• בדיקת המצב המשפחתי, מצב בריאותי.
• קצבת אזרח ותיק- מתי כדאי לקבל.
• בדיקת הצרכים של בן/בת הזוג והילדים במקרה של פטירה.
• בניית תוכנית פעולה מעשית לפי המטרות והצרכים.

שלב ג – יישום וביצוע התוכנית:

• הצגת החלופות הנכונות לפורש והחלטה על החלופה הנכונה ביותר.
• מילוי טופסי פרישה, 161א, טופס פריסת מס(במידת הצורך)
• קיבוע זכויות (פטור על הקצבה) בהתאם להחלטות שיתקבלו.
• טיפול בכספים החייבים במס, פניה למס הכנסה וקבלת אישורי מס.