פנסיה – כל מה שרציתם לדעת

נושא הפנסיה ובמיוחד הנושא שקשור למיסוי על הפנסיה וכל מה שקשור בהטבות מס ליוצאים לפנסיה הינו נושא שעולה כל הזמן בפגישות שלי גם עם לקוחות וגם בשאלות הנשאלות יותר ויותר בפורומים מקצועיים. לפניכם שאלו שחוזרות על עצמן בנושא הפנסיה וכולם מרוכזות בעמוד אחד על מנת שיהיה לכם נוח למצוא מה שאתם מחפשים. חשוב לציין שהתשובות שנתתי פה לא מחליפות ייעוץ מקצועי פרטני אצל יועץ המומחה במיסוי פרישה

כמה מס הכנסה משלמים על פנסיה?

כספי הפנסיה שלכם חייבים במס הכנסה לפי מדרגות המס הנהוגות בישראל כמו כל הכנסה ממשכורת. לכל פנסיונר מגיעים נקודות זיכוי בסיסיות 2.25 לגבר ו 2.75 לאישה .

המדינה מעניקה גם פטור על הקצבה שיכול להגיע עד 4,425 ₪ בשנת 2020 ( ראה קיבוע זכויות, טופס 161ד).

הפטור הזה יקטין את ההכנסה החייבת במס מהקצבה.

כמה מקבלים פנסיה מביטוח לאומי?

סכום הקצבה הבסיסית ליחיד הוא 1,588 ₪ ולזוג 2,342 ₪ ( תוספת לבת הזוג)

מעל גיל 80 הקצבה הבסיסית עולה ל 1,646 ₪ ולזוג 2,430 ₪.

במידה וכל אחד מבני הזוג זכאים לקצבה יקבל כל אחד קצבה של יחיד.

על הסכומים האלה מתווספות התוספות הבאות:

תוספת ותק- 2% עבור כל שנת ביטוח עד 50% מהקצבה.

תוספת דחיית קצבה- 5% מהקצבה ( כולל תוספת ותק) עבור כל שנה שתשלום הקצבה נדחה בגלל הכנסות גבוהות מעבודה מגיל הפרישה עד גיל הזכאות לקצבת זקנה

תוספת עבור תלויים- תוספת עבור בן/בת זוג שאינו מקבל קצבה או עבור ילדים

ניכויים מהקצבה: קצבת אזרח ותיק פטורה ממס הכנסה ומביטוח לאומי, מהקצבה ינכו דמי ביטוח בריאות בסך 200 ₪ ליחיד ו-288 לזוג .

מה זה פנסיה תקציבית?

פנסיה זו של עובדים בשרות המדינה, העובד צובר זכויות לפי מספר שנות עבודה והיקף משרה ובפרישתו מקבל קצבה חודשית ממנהל הגמלאות.

פנסיה תקציבית משולמת מתקציב המעסיק בניגוד לפנסיה צוברת שנצברת מהפרשות העובד והמעסיק.

כל שנת עבודה במשרה מלאה מקנה צבירה של 2% , ניתן לצבור עד 70% .

את הצבירה של העובד מכפילים במשכורת הקובעת ערב הפרישה.

מהו מענק פרישה?

מענק חד פעמי שמשלם המעסיק לעובד עקב סיום יחסי עובד-מעביד (פיטורין, התפטרות).

מענק פרישה הוא סכום נוסף שמשלם המעביד בנוסף לפי

האם המענק והפיצויים פטורים ממס?

פיצויי פיטורים ומענקי פרישה פטורים ממס עד לגובה התקרה (12,200) כפול מספר שנות עבודה.

מעל סכום זה ינוכה מס הכנסה לפי מדרגות המס של העובד.

איזה כספים נכללים במענק הפרישה?

פיצוי עבור ימי מחלה שלא נוצלו.

מענקי הסתגלות.

תשלום עבור הודעה מוקדמת.

כספים ששולמו עבור אי תחרות , פיצוי עקב הפרת חוזה.

לכמה שנים אפשר לפרוס את הפיצויים והמענק החייבים במס?

ניתן לפרוס את המס לכל היותר עד 6 שנים אחורה או קדימה לפי הוותק. 4 שנים לכל שנת פריסה.

כדאי לפרוס את המענק קדימה רק כאשר ההכנסה הצפויה בשנים של הפריסה נמוכה מההכנסה בשנת הפרישה.

האם אפשר לפרוס גם כספי פדיון חופשה?

לא , כספי פדיון חופשה נחשבים כהכנסת עבודה ולא חלק ממענק הפרישה.

אני כרגע לא מעוניין למשוך את כספי הפיצויים , מה צריך לעשות?

ישנם שתי אפשרויות:

לייעד את הכספים לרצף פיצויים.

את הכספים הקצבתיים לייעד לרצף קצבה.

מהו התאריך שבו כדאי לפרוש?

פרישה בשלושת החודשיים האחרונים של השנה מאפשרת לדחות את פריסת הפיצויים החייבים במס לשנה מאוחר יותר.

תכנון מס זה יכול לחסוך לפורש אלפי שקלים כי בדרך כלל ההכנסה בשנה לאחר מכן נמוכה יותר.

האם יש דרך להפחית את המס המשולם בגין כספי הפיצויים?

כן , יש שלושה מקלטי מס על הפיצויים החייבים במס:

רצף פיצויים

רצף קצבה

פריסת המענק החייב במס

מהי קצבה מינימלית?

קצבה מינימלית היא קצבה בסכום של 4,418 ₪.

מתי ניתן להוון כספים קצבה מינימלית?

לא ניתן להון כספי תגמולים פטורים ממס למי שאין קצבה מינימלית.

היוון פטור – משיכה חד פעמית של כספים עתידיים פטורים ממס.